合法控制入息的重要性與原則
在香港這個寸土寸金的地方，公屋成為許多家庭的夢想安居之所。然而，要成功申請公屋，必須符合嚴格的入息及資產限制。根據香港房屋委員會最新數據，二人公屋入息上限為每月HK$18,690，而公屋住戶資產限額則為HK$369,000。這意味著申請者必須精確控制家庭收入與資產，才能符合資格。合法控制入息不僅是為了達到申請標準，更是家庭財務規劃的重要一環。本文將深入探討如何在遵守法律的前提下，透過合理的財務安排，成功達到公屋2人入息的要求，實現上樓夢想。
合理規劃工作時間與收入結構
要合法降低收入，首先可以從工作時間與收入結構著手。例如，若家庭中有一人收入接近上限，可以考慮調整工作時數，轉為兼職或彈性工作安排。香港勞工法例並未規定最低工時，這為收入調配提供了空間。此外，選擇以時薪或件薪計算的工作，能更靈活控制每月總收入。值得注意的是，自僱人士可以透過延後收款或調整業務規模來調節收入，但必須確保所有交易記錄真實完整，避免觸犯法律。
善用稅務優惠與扣除額
香港的稅務制度提供了多項扣除額，合理運用能有效降低應評稅收入。根據稅務局規定，以下項目可獲扣除：
- 個人進修開支：每年最高HK$100,000
- 強積金供款：每年最高HK$18,000
- 慈善捐款：不少於HK$100，最高為應評稅收入的35%
舉例來說，若一位申請者年收入HK$224,280（即月入HK$18,690），透過進修課程支出HK$50,000及強積金供款HK$18,000，可將應評稅收入降至HK$156,280，從而符合二人公屋入息上限要求。
減少額外收入的策略
許多家庭可能忽略兼職或投資所帶來的額外收入對公屋申請的影響。根據規定，所有經常性收入都需計算在內，包括：
| 收入類型 | 是否計入 |
|---|---|
| 全職薪金 | 是 |
| 兼職收入 | 是 |
| 租金收入 | 是 |
| 股票股息 | 是（若經常性） |
因此，在申請期間應暫停非必要的兼職工作，並考慮將投資轉為長期持有，避免產生經常性收益。特別要注意的是，即使是不定期的工作獎金或佣金，只要在申請前12個月內收到，都需計算為收入。
醫療開支的申報技巧
香港稅務條例允許納稅人申報為自己或受養人支付的醫療費用，這項扣除往往被忽略。合資格醫療開支包括：
- 註冊醫生的診症費
- 處方藥物費用
- 住院治療開支
- 預防性醫療檢查
假設一個家庭每年有HK$20,000的醫療支出，這筆費用可直接從應評稅收入中扣除，有效降低計算公屋2人入息時的總收入。值得注意的是，牙科美容、非治療性手術等支出不符合扣除資格，申請者應保留所有收據至少6年，以備查核。
教育進修費用的抵扣
持續進修不僅能提升個人技能，更能為公屋申請帶來稅務優勢。合資格課程包括：
- 香港學術及職業資歷評審局認可的課程
- 專業機構的持續進修課程
- 海外大學在香港開辦的課程
這項扣除尤其適合計劃轉行或提升技能的在職人士。例如，報讀一個為期半年、學費HK$30,000的夜間課程，不僅能增加未來收入潛力，還能在當年度直接減少相同金額的應評稅收入，一舉兩得。
強積金供款的效益
強積金供款是香港僱員必須參與的退休計劃，同時也是降低應評稅收入的有效工具。根據現行規定：
- 僱員強制性供款：收入的5%，上限為每月HK$1,500
- 自願性供款：可額外供款，全數可扣稅
以月入HK$18,000的僱員為例，每月強積金供款HK$900，一年可減少HK$10,800的應評稅收入。若加上自願供款HK$7,200（達到每年HK$18,000上限），總共可減少HK$18,000的收入計算，這對接近二人公屋入息上限的家庭尤其重要。
謹慎處理投資收益
投資收益往往是申請公屋時容易被忽略的收入來源。根據房屋署規定，以下投資收益需計入收入：
- 定期存款利息
- 債券利息
- 經常性股息收入
- 投資物業租金
建議在申請公屋前，將流動資產轉為非收益性形式存放，例如活期存款或儲蓄保險（無紅利部分）。特別要注意的是，公屋住戶資產限額包括所有銀行存款、股票、基金等流動資產，因此過度累積資產反而可能導致申請失敗。
避免高風險的兼職工作
許多家庭為增加收入會從事兼職，但這可能適得其反。不穩定的兼職收入可能導致：
- 某月份收入突然超標
- 增加稅務複雜度
- 影響主要工作的表現
建議在申請期間專注於主要工作，或選擇不產生正式收入記錄的志願工作。若必須兼職，應選擇固定低薪的工作，並確保全年收入不會超過公屋2人入息限制。
制定家庭財務預算
長期財務規劃是成功申請公屋的關鍵。一個實用的預算應包括：
- 追蹤過去12個月的收入與支出
- 設定每月儲蓄目標
- 預留應急資金（約3-6個月生活費）
- 定期檢討投資組合
根據統計，香港二人家庭平均每月支出約HK$15,000，這意味著要符合二人公屋入息上限，儲蓄空間相當有限。因此，精打細算每一筆開支至關重要。
了解未來收入變動的趨勢
申請公屋通常需要數年時間，期間收入可能發生變化。應考慮：
- 行業薪資增長趨勢
- 可能的晉升機會
- 通脹對購買力的影響
例如，若預計兩年內可能獲得晉升加薪，則應提前規劃如何保持收入在限額內，或許可考慮延後晉升或將部分收入轉為非現金福利。
諮詢會計師或理財顧問
專業人士能提供符合個人情況的建議，特別是在：
- 稅務規劃
- 資產配置
- 收入時間安排
香港會計師公會註冊的專業人士收費約為每小時HK$800-HK$2,000，這筆投資可能為您節省更多時間與金錢。選擇顧問時，應確認其熟悉公屋住戶資產限額及相關政策，並能提供成功案例參考。
參加相關講座或課程
香港房屋委員會及多個非牟利機構定期舉辦公屋申請講座，內容包括：
- 最新政策解讀
- 申請流程詳解
- 常見錯誤分析
這些資源通常免費或收費低廉，是獲取第一手資訊的寶貴渠道。參加後可與其他申請者交流經驗，學習更多合法控制公屋2人入息的實用技巧。
掌握技巧，實現上樓夢想
成功申請公屋需要耐心與策略。透過本文介紹的合法途徑，包括收入結構調整、稅務優惠運用、資產合理配置等，申請者能在不違反規定的前提下，有效控制家庭收入與資產。記住，房屋署會審查申請前12個月的收入記錄，因此規劃必須及早開始。只要掌握這些技巧，並保持財務紀律，實現上樓夢想指日可待。